黑龙江地区首单证券支持诉讼获立案受理

近日，黑龙江地区首单证券支持诉讼获哈尔滨市中级人民法院正式受理，投服中心委派公益律师聂国丰（黑龙江高盛律师集团事务所）代理1位投资者向左洪波（实际控制人、时任董事长）、褚淑霞（实际控制人、时任董事）、大华会计师事务所（以下简称大华所）和奥瑞德光电股份有限公司（股票代码600666.SH，以下简称ST瑞德或公司）提起证券虚假陈述民事赔偿诉讼。 

公司持续虚假陈述 审计机构未勤勉尽责 

ST瑞德原注册地为重庆市，于2019年正式变更注册地至黑龙江省哈尔滨市。2020年7月14日，重庆监管局出具《行政处罚决定书》（〔2020〕2号）及《市场禁入决定书》（〔2020〕1号），认定公司2016年至2018年期间多份定期报告存在虚假记载，在2017年至2018年期间未及时披露且未在定期报告中披露重大合同、重大债务违约及诉讼、关联方资金占用及关联交易、对外担保及诉讼，未在2017年度报告中披露关联方提供担保的关联交易。重庆监管局对左洪波、褚淑霞及其他13名责任人员、ST瑞德进行行政处罚，并对左洪波采取10年证券市场禁入措施。 

2020年11月5日，重庆监管局对ST瑞德2017年度财务报表审计服务机构大华所出具《行政处罚决定书》（〔2020〕4号），认定该所在进行年报审计过程中，未对销售回款异常等事项予以必要关注，未发现销售收入不符合确认条件、控股股东非经营性占用资金等重要情况，出具的《审计报告》存在虚假记载和重大遗漏。 

积极拓宽支持诉讼范围 压实中介机构“看门人”责任 

本案中，ST瑞德违法违规行为众多，程度严重，持续时间长，行为性质恶劣，并给投资者造成严重损失，诉请揭露日后2个交易日（含当日）股价分别下跌10.08%、5.82%，至基准日期间股价下跌23.06%。支持起诉认为，本案实施日为2016年8月26日，即最早实施虚假陈述行为的《2016年半年度报告》公告日；揭露日为2018年6月2日即立案调查日，揭露日当日股价跌停，后呈波动下跌走势。为实现精准追偿，投服中心在贯彻落实“追首恶”原则的基础上，以中介机构作为共同被告，警示中介机构勤勉尽责，对舞弊迹象保持必要的职业怀疑和充分关注，严把执业质量关口。 

截至目前，投服中心已提起支持诉讼43件，诉求金额约1.22亿元，提起股东诉讼1件。未来，投服中心将持续拓宽证券支持诉讼的广度、深度，积极推广“支持诉讼+示范判决”机制，在督促上市公司及其实际控制人、控股股东、董监高依法披露的同时，督促中介机构忠实、勤勉履职，充分发挥“看门人”作用，共同打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。